Trắc nghiệm kế toán - Đề thi kế toán với vị trí kế toán tổng hợp cho loại hình công ty thương mại

Một khoản doanh thu bán hàng chưa thu được tiền trị giá 20tr(chưa GTGT 10%) bị bỏ sót trong năm trước, nay mới phát hiện ra, kế toán hạch toán:

Chi bồi thường do vi phạm cam kết giao hàng cho khách hàng bằng TGNH 5tr.kế toán ghi:

Thuế TNDN hiện hành tạm nộp lớn hơn số thuế phải nộp, kế toán ghi nhận vào:

Trường hợp tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh trong năm nhỏ hơn tài sản thuế thu nhập hoãn lại được hoàn nhập trong năm, kế toán ghi nhận:

Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp, kế toán ghi nhận vào:

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải tạm nộp hàng quý được hạch toán: 

Số thuế GTGT năm trước không được chấp nhận khấu trừ được hạch toán:

Năm trước doanh nghiệp trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ 10tr nhưng chưa phát sinh.năm nay thực hiện sửa chữa và phát sinh 8tr.Ngoài ra, trong năm nay doanh nghiệp lập dự phòng chi phí bảo hành sp là 10tr.chi phí này chưa phát sinh, kế toán xác định tài sản thuế TNDN hoãn lại năm nay và hạch toán:

Vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn trong vòng……………sản xuất kinh doanh bình thường:

Số nợ dài hạn đến hạn trả trong niên độ kế toán tiếp theo 40tr, hạch toán như thế nào?

Cuối kỳ, kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ ghi:

Xác định số thuế tài nguyên phải nộp tính vào chi phí sản xuất và ghi nhận vào:

Doanh nghiệp vay bằng hình thức phát hành trái phiếu thu bằng tiền mặt, bao gồm 500 trái phiếu, mệnh giá 500.000đ/TP.giá phát hành 480.000đ/thời hạn 02 năm.lãi suất 9%/năm trả lãi định kỳ.kế toán lập bút toán phát hành trái phiếu:

Thu tiền phạt do khách hàng vi phạm hợp đồng.doanh nghiệp khấu trừ vào tiền ký quỹ ký cược, kế toán ghi:

Vốn của các nhà đầu tư gồm:

Phát hiện hoá đơn có sai sót về số lượng hàng hoá và số tiền thuế GTGT. Phải làm những thủ tục gì để xử lý sai sót trên?

Công ty tôi mới thành lập tháng 5 năm 2016, được cơ quan thuế chấp thuận nộp thuế theo phương pháp khấu trừ và sử dụng hoá đơn đặt in. Do chưa phát sinh doanh thu nên Công ty tôi chưa sử dụng đến hoá đơn. Công ty tôi có phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn không và thời hạn nộp là khi nào?

Một số khoản chi có tính chất phúc lợi cho người lao động như hiếu, hỷ, chi cho người lao động đi nghỉ mát… Vậy các khoản chi này có được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp không?