Đề Thi Trắc Nghiệm Kế Toán Thuế – Đại Học Kinh Doanh Và Công Nghệ Hà Nội (Miễn Phí, Có Đáp Án)

<p>Tổng hợp đề thi trắc nghiệm Kế toán Thuế dành cho sinh viên Đại học Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội, giúp ôn tập và kiểm tra kiến thức môn học hiệu quả. Đề thi được thiết kế theo sát chương trình học, bao gồm nhiều dạng câu hỏi đa dạng, có đáp án chi tiết và giải thích rõ ràng. Tài liệu miễn phí này sẽ hỗ trợ sinh viên chuẩn bị tốt cho các kỳ thi môn Kế toán Thuế, từ đó nâng cao kết quả học tập và hiểu sâu hơn về lĩnh vực kế toán thuế.</p>

Từ khoá: Kế toán ThuếĐại học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nộitrắc nghiệm Kế Toán Thuế có đáp ánđề thi Kế Toán Thuếôn thi Kế Toán Thuếđề thi trắc nghiệm Kế toán Thuếôn tập Kế toán Thuếđề thi Đại học Kinh doanh và Công nghệKế toán Thuế có đáp áncâu hỏi Kế toán Thuế miễn phíđề thi Kế toán Thuếkiểm tra Kế toán Thuế Đại họcđề thi Kế toán Thuế Đại học Kinh doanh và Công nghệôn thi Kế toán ThuếKế toán Thuế Đại học

Đề thi nằm trong bộ sưu tập: Tuyển Tập Đề Thi Chuyên Ngành Kế Toán - Có Đáp Án - Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội (HUBT)

Số câu hỏi: 100 câuSố mã đề: 2 đềThời gian: 1 giờ

41,704 lượt xem 3,199 lượt làm bài

Chọn mã đề:

Bạn chưa làm Mã đề 1!!!

Xem trước nội dung:

Câu 1: 0.2 điểm

Doanh nghiệp tính và kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Trong kỳ, DN phát hiện hóa đơn GTGT đầu vào của hàng hóa mua trong kỳ không đủ điều kiện khấu trừ thuế nhưng đã được kê khai và khấu trừ thuế, hàng hóa đã xuất bán, kế toán phản ánh thuế GTGT đầu vào không đủ điều kiện khấu trừ?

Nợ TK 632/Có TK 1331

Nợ TK 156/ Có TK 1331

Nợ TK 632/Có TK 3331

Nợ TK 156/ Có TK 3331

Câu 2: 0.2 điểm

DN xuất khẩu hàng hóa chịu thuế XK và thuế TTĐB. Khách hàng chưa thanh toán tiền mua hàng. Số thuế xuất khẩu và thuế TTĐB xác định được ngay tại thời điểm giao dịch. Kế toán ghi?

Nợ TK 131/Có TK 511

Nợ TK 131/Có TK 511/Có TK 3332, 3333

Nợ TK 131/Có TK 511

Nợ TK 131/Có TK 331

Câu 3: 0.2 điểm

Công ty Thành Tín kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cung cấp dịch vụ quảng cáo cho Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Quốc tế Mặt trời Đỏ trị giá chưa thuế 50.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%. Căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000051, kế toán ghi :

Nợ TK 331: 55.000.000 đ/Có TK 511: 50.000.000 đ/Có TK 3331: 5.000.000 đ

Nợ TK 131: 55.000.000 đ/Có TK 512: 50.000.000 đ/Có TK 3331: 5.000.000 đ

Nợ TK 131: 55.000.000đ/Có TK 511: 50.000.000đ/Có TK 3331: 5.000.000đ

Nợ TK 331: 55.000.000đ/Có TK 511: 50.000.000đ/Có TK 3331: 5.000.000đ

Câu 4: 0.2 điểm

DN tính và kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Mua một TSCĐ hữu hình dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, thanh toán ngay bằng tiền mặt, kế toán ghi?

Nợ TK 211/Nợ TK 1332/Có TK 111

Nợ TK 211/Có TK 111

Nợ TK 211/ Nợ TK 811/Có TK 214

Nợ TK 211/Nợ TK 632/Có TK 111

Câu 5: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT bán 10 chiếc chuột không dây cho Cửa hàng Khánh Hưng, số tiền chưa bao gồm thuế suất thuế GTGT 10% là 2.000.000đ, giá vốn của lô hàng là 1.940.000 đ. Khách hàng thanh toán bằng tiền mặt, kế toán phản ánh doanh thu bán hàng:

Nợ TK 111:2.200.000đ/Có TK 511:2.000.000đ/Có TK 3331:200.000đ

Nợ TK 111:2.200.000đ/Có TK 511:2.000.000đ/Có TK 133:200.000đ

Nợ TK 111:2.200.000đ/Có TK 511:2.000.000đ/Có TK 3333:200.000đ

Nợ TK 111:2.200.000đ/Có TK 511:2.000.000đ/Có TK 33312:200.000đ

Câu 6: 0.2 điểm

Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ được hoàn thuế GTGT khi:

Trong 12 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết.

Trong 6 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết.

Trong 3 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết.

Trong 12 tháng có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết.

Câu 7: 0.2 điểm

Công ty A sản xuất sản phẩm X chịu thuế TTĐB. Công ty B mua hàng hóa của Công ty A để bán buôn. Công ty C mua hàng hóa X của công ty B để bán lẻ. DN nào là đơn vị phải tính và nộp thuế TTĐB?

Công ty BC

Công ty A

Công ty B

Công ty C

Câu 8: 0.2 điểm

DN kê khai và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Dùng tiền mặt mua TSCĐ hữu hình, kế toán ghi?

Nợ TK 213/Nợ TK 1332/Có TK 111

Nợ TK 213/Có TK 111

Nợ TK 211/Nợ TK 1332/Có TK 111

Nợ TK 211/Có TK 111

Câu 9: 0.2 điểm

Công ty mua một số hàng hóa có trị giá chưa thuế là 19.500, thuế GTGT 10%. Công ty thanh toán tiền hàng cho người bán bằng tiền tạm ứng. Kế toán định khoản như sau: (Đơn vị tính: 1000đ)

Nợ TK 156: 19.500/Nợ TK 133(1): 1.950/Có TK 111: 21.450

Nợ TK 156: 19.500/Nợ TK 133(1): 1.950/Có TK 141: 21.450

Nợ TK 156: 21.150/Có TK 111: 21.450

Nợ TK 156: 21.150/Có TK 141: 21.450

Câu 10: 0.2 điểm

DN kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT mua 3 chiếc máy in canon 2900 đơn giá 2.000.000đ/chiếc của công ty FPT shop dùng ngay cho bộ phận bán hàng, đã thanh toán bằng hình thức chuyển khoản, thuế suất thuế GTGT 10%, máy in được phân bổ trong 5 kỳ, phản ánh giá trị của máy in kế toán ghi:

Nợ TK 242: 6.000.000đ/Nợ TK 1331: 600.000 đ/Có TK 112: 6.600.000đ

Nợ TK 1561: 6.000.000/Nợ TK 1331: 600.000 đ/Có TK 112: 6.600.000đ

Nợ TK 214: 6.000.000đ/Nợ TK 1331: 600.000 đ/Có TK 112: 6.600.000đ

Nợ TK 242: 6.000.000đ/ Nợ TK 1331: 600.000 đ/ Có TK 111: 6.600.000đ

Câu 11: 0.2 điểm

Doanh nghiệp tính và kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Số thuế GTGT bị truy thu theo quyết định thanh tra của cơ quan thuế, kế toán ghi?

Nợ TK 632, 641, 642/ Có TK 1331

Nợ TK 632, 641,642/Có TK 3331

Nợ TK 4211/Có TK 3331

Nợ TK 4211/Có TK 133

Câu 12: 0.2 điểm

Cơ sở kinh doanh AB kinh doanh xe gắn máy, bán 1 xe máy theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe, lãi trả góp 3 tháng là 0,3 triệu). Giá tính thuế GTGT là bao nhiêu?

30 triệu đồng

30,3 triệu đồng

10,1 triệu đồng

30,6 triệu đồng

Câu 13: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT mua một lô hàng hóa gồm 06 chiếc máy in HP của Công ty CP Hưng Thịnh với giá chưa thuế là 38.754.000đ (thuế suất thuế GTGT 10%). Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản. Sau khi về kiểm tra thấy 03 máy kém chất lượng nên đã trả lại người bán đã chấp nhận thanh toán bằng chuyển khoản, kế toán ghi:

Nợ TK 155:38.754.000đ/Nợ TK 1331:3.875.400đ/Có TK 112:42.629.400đ/Nợ TK 112:21.314.700đ/Có TK 155:19.377.000đ/Có TK 1331:1.937.700đ

Nợ TK 1561:38.754.000đ/Nợ TK 1331:3.875.400đ/Có TK 112:42.629.400đ/Nợ TK 112:21.314.700đ/Có TK 155:19.377.000/Có TK 1331:1.937.700đ

Nợ TK 155:38.754.000đ/Nợ TK 1331:3.875.400đ/Có TK 112:42.629.400đ/ Nợ TK 112:21.314.700đ/Có TK 1561:19.377.000đ/Có TK 1331:1.937.700đ

Nợ TK 1561:38.754.000đ/Nợ TK 1331:3.875.400đ/Có TK 112:42.629.400đ/Nợ TK 112:21.314.700đ/Có TK 1561:19.377.000đ/Có TK 1331 :1.937.700đ

Câu 14: 0.2 điểm

Công ty Thành Long nhận được thông báo truy thu thuế TNDN phải nộp số tiền 200.000.000 đồng, kế toán ghi:

Nợ TK 4211:200.000.000đ/Có TK 3388: 200.000.000đ

Nợ TK 4211: 200.000.000 đ/Có TK 3334: 200.000.000đ

Nợ TK 811: 200.000.000đ/Có TK 3339: 200.000.000đ

Nợ TK 8211: 200.000.000 đ/Có TK 3334: 200.000.000đ

Câu 15: 0.2 điểm

Cuối năm tài chính, nếu số thuế TNDN thực tế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế TNDN tạm phải nộp, kế toán ghi bổ sung số thuế TNDN còn phải nộp. Kế toán ghi?

Nợ TK 8211/Có TK 3334

Nợ TK 3334/Có TK 8211

Nợ TK 3334/Có TK 112

Nợ TK 112/Có TK 3334

Câu 16: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT mua nguyên vật liệu đã thanh toán bằng TGNH nhưng cuối tháng hàng chưa về nhập kho, kế toán ghi:

Nợ TK 151 / Có 111

Nợ TK 151 / Có TK 111, Có TK 133

Nợ TK 152, 153, Nợ TK 133 / Có TK 111

Nợ TK 151, Nợ TK 1331 / Có TK 112

Câu 17: 0.2 điểm

Chi phí khấu hao TSCĐ theo thuế nhỏ hơn chi phí khấu hao TSCĐ theo kế toán làm phát sinh chi phí thuế TNDN hoãn lại, giả sử DN chỉ phát sinh duy nhất khoản chênh lệch này kế toán ghi nhận chi phí thuế TNDN hoãn lại:

Nợ TK 8212: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN/Có TK 347: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN

Nợ TK 243: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN/Có TK 8212: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN

Nợ TK 511: Khoản chênh lệch còn lại/Có TK 347: Khoản chênh lệch còn lại

Nợ TK 243: Khoản chênh lệch còn lại/Có TK 8212: Khoản chênh lệch còn lại

Câu 18: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT thanh toán tiền mua xăng cho bộ phận quản lý đi công tác 898.000đ, thuế suất thuế GTGT 10% bằng tiền mặt, kế toán ghi:

Nợ TK 642:898.000đ/Nợ TK 1331:89.800đ/Có TK 111:987.800đ

Nợ TK 641:898.000đ/Nợ TK 1331:89.800đ/Có TK 111:987.800đ

Nợ TK 642:898.000đ/Nợ TK 1332:89.800đ/Có TK 111:987.800đ

Nợ TK 642:898.000đ/Nợ TK 1331:89.800đ/Có TK 112:987.800đ

Câu 19: 0.2 điểm

Theo Luật thuế GTGT, đối tượng chịu thuế GTGT bao gồm:

Hàng hóa dịch vụ, sản xuất kinh doanh ở Việt Nam

Hàng hóa dịch vụ mua của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài

Hàng hóa dịch vụ dùng cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng ở Việt Nam (bao gồm cả HHDV mua của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài), trừ các đối tượng không chịu thuế GTGT

Hàng hóa dịch vụ dùng cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng ở Việt Nam (không bao gồm cả HHDV mua của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài), trừ các đối tượng không chịu thuế GTGT

Câu 20: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT, mua hàng hóa của Tổng công ty Hà nội, hàng đã về nhập kho, giá mua ghi trên hóa đơn là 120 triệu, thuế suất thuế GTGT là 10%. Công ty chưa thanh toán cho người bán hàng, kế toán ghi:

Nợ TK 1561:100.000.000đ/Nợ TK 1331:20.000.000đ/Có TK 331:120.000.000đ

Nợ TK 1561:100.000.000đ/Nợ TK 1331:10.000.000đ/Có TK 331:110.000.000đ

Nợ TK 1561:120.000.000đ/Nợ TK 1331:20.000.000đ/Có TK 331:140.000.000đ

Nợ TK 1561:120.000.000đ/Nợ TK 1331:12.000.000đ/Có TK 331:132.000.000đ

Câu 21: 0.2 điểm

Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu là:

Giá chưa có thuế GTGT.

Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế TTĐB.

Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế nhập khẩu.

Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + Thuế nhập khẩu + Thuế TTĐB

Câu 22: 0.2 điểm

Chi phí khấu hao TSCĐ theo thuế lớn hơn chi phí khấu hao TSCĐ theo kế toán làm phát sinh chi phí thuế TNDN hoãn lại, giả sử DN chỉ phát sinh duy nhất khoản chênh lệch này ế toán ghi nhận chi phí thuế TNDN hoãn lại:

Nợ TK 8212: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN/Có TK 347: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN

Nợ TK 243: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN/ Có TK 8212: Khoản chênh lệch còn lại x thuế suất thuế TNDN

Nợ TK 511: Khoản chênh lệch còn lại/Có TK 347: Khoản chênh lệch còn lại

Nợ TK 243: Khoản chênh lệch còn lại/ Có TK 8212: Khoản chênh lệch còn lại

Câu 23: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT nhượng bán một ô tô Toyota cho Công ty Việt Hưng có nguyên giá 500.990.000 đồng đã khấu hao 78.570.000 đồng với giá bán bao gồm cả thuế suất thuế GTGT 10% là 385.000.000đ. Khách hàng thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Căn cứ vào biên bản nhượng bán TSCĐ kế toán ghi:

Nợ TK 711:422.420.000đ/Nợ TK 214:78.570.000đ/Có TK 211:500.990.000đ/Nợ TK 112:385.000.000đ/Có TK 811:350.000.000đ/Có TK 3331:35.000.000đ

Nợ TK 811:422.420.000đ/Nợ TK 211:78.570.000đ/Có TK 214:500.990.000đ/Nợ TK 112:385.000.000đ/Có TK 711:350.000.000đ/Có TK 3331:35.000.000đ

Nợ TK 811:422.420.000đ/Nợ TK 214:78.570.000đ/Có TK 211:500.990.000đ/Nợ TK 112:385.000.000đ/Có TK 711:350.000.000đ/Có TK 3331:35.000.000đ

Nợ TK 811:422.420.000đ/Nợ TK 214:78.570.000đ/Có TK 213:500.990.000đ/Nợ TK 112:385.000.000đ/Có TK 711:350.000.000đ/Có TK 3331:35.000.000đ

Câu 24: 0.2 điểm

Khi nhập khẩu hàng hoá, thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ của hàng nhập khẩu, kế toán ghi sổ:

Nợ TK 33312/Có TK1331,1332

Nợ TK 3333 /Có TK1331, 1332

Nợ TK 1331 /Có TK 33312

Nợ TK 133/Có TK 3333

Câu 25: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT mua một xe ô tô 5 chỗ, giá mua ghi trên hóa đơn 500.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán tiền bằng chuyển khoản qua ngân hàng. Lệ phí trước bạ phải nộp 10%, công ty đã nộp ngân sách bằng chuyển khoản, khi nộp lệ phí trước bạ kế toán ghi:

Nợ TK 3338:55.000.000đ/Có TK 112:55.000.000đ

Nợ TK 3339:55.000.000đ/Có TK 112:55.000.000đ

Nợ TK 3331:55.000.000đ/Có TK 112:55.000.000đ

Nợ TK 3332:55.000.000đ/Có TK 112:55.000.000đ

Câu 26: 0.2 điểm

Tiền phạt chậm nộp thuế, chậm nộp tờ khai thuế, kế toán ghi?

Nợ TK 811/Có TK 3388

Nợ TK 4211/Có TK 3339

Nợ TK 4212/Có TK 3388

Nợ TK 811/Có TK 3339

Câu 27: 0.2 điểm

Thanh tra, quyết toán thuế, DN bị phạt chậm nộp thuế. Kế toán hạch toán số tiền chậm nộp:

Nợ TK 811/Có TK 3388

Nợ TK 811/ Có TK 3339

Nợ TK 4211/Có TK 3388

Nợ TK 4212/Có TK 3339

Câu 28: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT bán lô thành phẩm trị giá bán 100.000.000đ, trị giá vốn 90.000.000đ thuế suất GTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán, kế toán ghi:

Nợ TK 131:110.000.000đ/Có TK 511:100.000.000đ/Có TK 3331:10.000.000đ/Nợ TK 632:90.000.000đ/Có TK 1561:90.000.000đ

Nợ TK 331:110.000.000đ/Có TK 511:100.000.000đ/Có TK 3331:10.000.000đ/Nợ TK 632:90.000.000đ/Có TK 155:90.000.000đ

Nợ TK 131:110.000.000đ/Có TK 511:100.000.000đ/Có TK 3331:10.000.000đ/Nợ TK 632:90.000.000đ/Có TK 157:90.000.000đ

Nợ TK 131:110.000.000đ/Có TK 511:100.000.000đ/Có TK 3331 :10.000.000đ/Nợ TK 632:90.000.000đ/Có TK 155:90.000.000đ

Câu 29: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Trường hợp nào doanh nghiệp được khấu trừ thuế GTGT đầu vào?

Công ty mua 1 lô hàng hóa A có giá mua ghi trên hóa đơn là 45tr, thuế suất thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng tiền mặt

Công ty mua 1 lô hàng hóa A có giá mua ghi trên hóa đơn là 25tr, thuế suất thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng tiền mặt

Công ty mua 1 lô hàng hóa A có giá mua ghi trên hóa đơn là 35tr, thuế suất thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng tiền mặt

Công ty mua 1 lô hàng hóa A có giá mua ghi trên hóa đơn là 15tr, thuế suất thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng tiền mặt

Câu 30: 0.2 điểm

DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT, mua một xe ô tô 5 chỗ, giá mua ghi trên hóa đơn 500.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán tiền bằng chuyển khoản qua ngân hàng. Lệ phí trước bạ phải nộp 10%, công ty đã nộp ngân sách bằng chuyển khoản, kế toán phản ánh trị giá của xe ô tô:

Nợ TK 211:500.000.000đ/Nợ TK 3331:50.000.000đ/Có TK 112:550.000.000đ

Nợ TK 211:500.000.000đ/Nợ TK 133:50.000.000đ/Có TK 112:550.000.000đ

Nợ TK 211:500.000.000đ/Nợ TK 1331:50.000.000đ/Có TK 112:550.000.000đ

Nợ TK 211:500.000.000đ/Nợ TK 1332:50.000.000đ/Có TK 112:550.000.000đ

Câu 31: 0.2 điểm

Công ty mua 1 ô tô (dưới 9 chỗ) dùng cho bộ phận quản lý doanhnghiệp, trị giá chưa thuế là 1.900.000, thuế GTGT 10%. Công ty thanh toán bằng chuyển khoản. Kế toán hạch toán: Đvt: 1000đ

Nợ TK 211: 1.900.000/Nợ TK 133(1): 190.000/Có TK 112: 2.090.000

Nợ TK 211: 1.900.000/Nợ TK 133(2): 190.000/Có TK 112: 2.090.000

Nợ TK 211: 1.930.000/Nợ TK 133(2): 160.000/Có TK 112: 2.090.000

Nợ TK 211: 2.090.000/Có TK 112: 2.090.000

Câu 32: 0.2 điểm

Doanh nghiệp kê khai và tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, DN xác định được ngay số thuế GTGT tại thời điểm bán hàng, khi bán hàng, kế toán ghi?

Nợ TK 111, 112, 131/Có TK 511

Nợ TK 111, 112, 131/Có TK 511/Có TK 3331

Nợ TK 511/Có TK 3331

Nợ TK 111, 112, 331/Có TK 511

Câu 33: 0.2 điểm

Công ty Thành Long cuối kỳ xác định tổng doanh thu và thu nhập 145.000.000.000 đồng, Tổng chi phí hợp lý phát sinh trong kỳ là 140.000.000.000 đồng, trong đó gồm cả chi phí khấu hao TSCĐ đã khấu hao hết từ năm trước 100.000.000 đồng. Thu nhập sau thuế được nhận từ đầu tư vào công ty A 1.000.000.000đ. Thuế suất thuế TNDN 20%. Kế toán xác định thuế TNDN phải nộp trong kỳ và ghi sổ:

Nợ TK 8211: 1.000.000.000 đ/Có TK 3334: 1.000.000.000 đ

Nợ TK 8212: 980.000.000 đ/Có TK 3334: 980.000.000 đ

Nợ TK 8211: 960.000.000 đ/Có TK 3334: 960.000.000 đ

Nợ TK 8211: 1.020.000.000 đ/Có TK 3334: 1.020.000.000 đ

Câu 34: 0.2 điểm

Doanh nghiệp được miễn, giảm thuế GTGT trừ vào số thuế GTGT phải nộp trong kỳ, kế toán ghi?

Nợ TK 3331/Có TK 711

Nợ TK 1331/Có TK 711

Nợ TK 3331/Có TK 811

Nợ TK 1331/Có TK 811

Câu 35: 0.2 điểm

Các loại chứng từ kế toán nào sau đây, được kế toán thuế sử dụng làm căn cứ ghi sổ?

Chứng từ bắt buộc và chứng từ hướng dẫn

Chứng từ hướng dẫn

Chứng từ bắt buộc

Chứng từ đặc trưng

Câu 36: 0.2 điểm

Doanh nghiệp A bán 5 quạt điện, giá bán chưa có thuế là 500.000 đồng/cái. Thuế suất 10%. Thuế GTGT đầu ra của số quạt đó là bao nhiêu?

200.000 đồng

250.000 đồng

300.000 đồng

150.000 đồng

Câu 37: 0.2 điểm

Nhập kho nguyên liệu, vật liệu mua ngoài theo phương pháp KKTX, thuộc diện chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT, chưa thanh toán tiền, kế toán ghi:

Nợ TK 152 / Có 331

Nợ TK 152 / Có TK 331, Có TK 133

Nợ TK 152, Nợ TK 1331 / Có TK 331

Nợ TK 152, Nợ TK 333 / Có TK 331

Câu 38: 0.2 điểm

Công ty Thành Long là DN kinh doanh ô tô kê khai và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Công ty nhập khẩu 10 ô tô theo đơn giá CIF là 30.000 USD/chiếc. Thuế suất thuế NK 10%, thuế suất thuế TTĐB 30%, thuế suất thuế GTGT 10%. Tỷ giá thực tế hải quan công bố là 23.200 VND/USD, tỷ giá ghi sổ TK 1122: 23.300 VND/USD. Công ty chưa thanh toán tiền mua hàng. Kế toán tính toán và hạch toán tiền thuế nhập khẩu và ghi:

Nợ TK 1561: 699.000.000 đ/Có TK 3333: 699.000.000 đ

Nợ TK 1561: 696.000.000 đ/Có TK 3333: 696.000.000 đ

Nợ TK 211:699.000.000 đ/Có TK 3333: 699.000.000 đ

Nợ TK 211: 696.000.000 đ/Có TK 3333: 696.000.000 đ

Câu 39: 0.2 điểm

Tại công ty X có số liệu sau: (Đvt: 1.000đ)- Số dư nợ đầu tháng TK 133: 50.000- Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ phát sinh trong tháng: 600.000- Số thuế GTGT đầu ra phát sinh trong tháng: 850.000. Kế toán hạch toán nghiệp vụ kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ:

Nợ TK 333(11): 650.000/Có TK 133: 650.000

Nợ TK 333(11): 850.000/Có TK 133: 850.000

Nợ TK 333(11): 600.000/Có TK 133: 600.000

Nợ TK 133: 600.000/Có TK 333(11): 600.000

Câu 40: 0.2 điểm

Nợ TK 1561: 229.680.000đ/Có TK 3332: 229.680.000đ

Nợ TK 1561: 2.296.800.000đ/Có TK 3333: 2.296.800.000đ

Nợ TK 1561: 2.296.800.000đ/Có TK 3332: 2.296.800.000đ

Nợ TK 211: 2.296.800.000đ/Có TK 3333: 2.296.800.000đ

Câu 41: 0.2 điểm

DN kê khai và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ với thuế GTGT đầu ra phải nộp trong kỳ, kế toán ghi?

Nợ TK 1331/Có TK 3331

Nợ TK 3331/Có TK 1331, 1332

Nợ TK 511/Có TK 3331

Nợ TK 511/Có TK 133

Câu 42: 0.2 điểm

Các loại chứng từ chủ yếu kế toán sử dụng để phản ánh kế toán thuế giá trị gia tăng bao gồm:

Hoá đơn giá trị gia tăng; chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu; chứng từ nộp thuế qua ngân hàng;

Hoá đơn giá trị gia tăng, chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt; Sổ theo dõi số thuế giá trị gia tăng đầu vào của doanh nghiệp,

Hoá đơn giá trị gia tăng, chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu; Sổ theo dõi số thuế giá trị gia tăng đầu vào của doanh nghiệp, v.v….

Hoá đơn giá trị gia tăng; hóa đơn bán hàng, chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu; Sổ theo dõi số thuế giá trị gia tăng đầu vào của doanh nghiệp, v.v….

Câu 43: 0.2 điểm

Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ phân bổ vào chi phí QLDN của các kỳ kế toán sau, định kỳ phân bổ kế toán ghi?

Nợ TK 642/Có TK 242

Nợ TK 642/Có TK 3331

Nợ TK 642/Có TK 133

Nợ TK 242/Có TK 642

Câu 44: 0.2 điểm

DN ủy thác nhập khẩu 1 lô hàng hóa. DN đã ứng trước cho bên nhận ủy thác tiền thuế của khâu nhập khẩu. Các khoản thuế trong khâu nhập khẩu được bên nhận ủy thác nhập khẩu kê khai và nộp hộ. Khi DN nhận được chứng từ nộp các khoản thuế trong khâu nhập khẩu từ bên nhận ủy thác, kế toán ghi?

Nợ TK 156/Có TK 331

Nợ TK 156/Có TK 3388

Nợ TK 33312, 3333, 3332/Có TK 3388

Nợ TK 33312, 3333, 3332/Có TK 1388

Câu 45: 0.2 điểm

Công ty Thành Long kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Bán 1 lô thành phẩm tổng giá thanh toán 110.000.000 đồng, thuế suất thuế GTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán tiền mua hàng, kế toán ghi?

A Nợ TK 131: 110.000.000/Có TK 5111: 100.000.000/Có TK 33311: 10.000.000

Nợ TK 131: 110.000.000/Có TK 5112: 100.000.000/Có TK 33311: 10.000.000

Nợ TK 131: 110.000.000/Có TK 5111: 110.000.000

Nợ TK 131: 110.000.000/Có TK 5112: 110.000.000

Câu 46: 0.2 điểm

Công ty kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, không xác định được ngay số thuế GTGT tại thời điểm bán hàng. Công ty bán 1 lô thành phẩm giá thanh toán 110.000.000 đồng, thuế suất thuế GTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán tiền mua hàng, kế toán ghi?

Nợ TK 131: 110.000.000/Có TK 5111: 100.000.000/Có TK 33311: 10.000.000

Nợ TK 131: 110.000.000/ Có TK 5112: 100.000.000/Có TK 33311: 10.000.000

Nợ TK 131: 110.000.000/Có TK 5111: 110.000.000/+ Nợ TK 5112:10.000.000/Có TK 33311:10.000.000

Nợ TK 131: 110.000.000/Có TK 5112: 110.000.000/+ Nợ TK 5112:10.000.000/Có TK 33311:10.000.000

Câu 47: 0.2 điểm

DN kê khai và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Mua vật liệu thuộc loại chịu thuế GTGT dùng ngay cho sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, kế toán ghi?

Nợ TK 152, 1331/Có TK 112

Nợ TK 627, 1331/Có TK 112

Nợ TK 621, 1331/Có TK 112

Nợ TK 621/Có TK 112

Câu 48: 0.2 điểm

Thanh tra, quyết toán thuế, DN bị truy thu thuế TNDN theo quyết định thanh tra của cơ quan thuế. Kế toán hạch toán số thuế TNDN bị truy thu:

Nợ TK 8211/Có TK 3334

Nợ TK 4211/Có TK 3334

Nợ TK 4212/Có TK 3334

Nợ TK 511/ Có TK 3334

Câu 49: 0.2 điểm

Công ty Thành Long tính và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ sản xuất kinh doanh hàng chịu thuế GTGT. Công ty bán 1.000 sản phẩm với giá bán chưa thuế GTGT là 120.000 đồng/sản phẩm, thuế suất thuế TTĐB là 20%, thuế suất thuế GTGT 0%, khách hàng thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Với trường hợp công ty xác định được ngay số thuế TTĐB tại thời điểm bán, kế toán ghi?

BT1: Nợ TK 112: 120.000.000 đ/Có TK 511: 100.000.000 đ/Có TK 3331: 20.000.000đ/ BT2: Nợ TK 511: 20.000.000 đ/Có TK 3332: 20.000.000 đ

BT1: Nợ TK 112: 120.000.000 đ/Có TK 511: 100.000.000 đ/Có TK 3331: 20.000.000 đ/BT2: Nợ TK 511: 20.000.000 đ/Có TK 3332: 20.000.000 đ

Nợ TK 112: 120.000.000 đ/Có TK 511: 100.000.000 đ/Có TK 3332: 20.000.000 đ

Nợ TK 112: 120.000.000 đ/Có TK 511: 95.000.000 đ/Có TK 3332: 25.000.000 đ

Câu 50: 0.2 điểm

Trong các sổ kế toán sau, sổ kế toán nào dùng để phản ánh các nghiệp vụ về thuế thu nhập doanh nghiệp?

Sổ cái TK 133, sổ chi tiết TK 1331; TK 1332 và các sổ kế toán liên quan

Sổ cái TK 333, sổ chi tiết TK 3333 và các sổ kế toán liên quan

Sổ cái TK 333, sổ chi tiết TK 3334 và các sổ kế toán liên quan

Sổ cái TK 333, sổ chi tiết TK 3332 và các sổ kế toán liên quan

Đề thi tương tự

Đề Thi Trắc Nghiệm Môn Kế Toán Thuế - Có Đáp Án - Đại Học Kinh Doanh Và Công Nghệ Hà Nội

3 mã đề 137 câu hỏi 1 giờ

34,573 xem2,652 thi

Trắc Nghiệm Kế Toán - Đề Thi Tuyển Dụng Kế Toán Thuế - Chủ Đề Thuế Thu Nhập Cá Nhân - Có Đáp Án

1 mã đề 15 câu hỏi 1 giờ

138,820 xem10,671 thi

Trắc Nghiệm Kế Toán - Đề Thi Trắc Nghiệm Thuế Thu Nhập Cá Nhân - Phần 1 - Có Đáp Án

1 mã đề 15 câu hỏi 1 giờ

138,895 xem10,681 thi

Trắc nghiệm kế toán - Đề thi trắc nghiệm thuế TNDN_Phần 2

1 mã đề 15 câu hỏi 1 giờ

140,059 xem10,766 thi

Trắc Nghiệm Kế Toán - Đề Thi Trắc Nghiệm Thuế GTGT - Phần 1 - Có Đáp Án

1 mã đề 15 câu hỏi 1 giờ

138,829 xem10,669 thi

Trắc nghiệm kế toán - Đề thi trắc nghiệm Thuế Thu nhập cá nhân_Phần 2

1 mã đề 15 câu hỏi 1 giờ

140,243 xem10,781 thi

Trắc nghiệm kế toán - Đề thi trắc nghiệm Thuế Xuất nhập khẩu

1 mã đề 15 câu hỏi 1 giờ

139,815 xem10,747 thi

Trắc nghiệm kế toán - Đề thị tuyển Kế toán thuế, Kế toán trưởng phù hợp cho doanh nghiệp lĩnh vực xây dựng, bất động sản.

1 mã đề 18 câu hỏi 1 giờ

140,295 xem10,783 thi

Trắc Nghiệm Kế Toán - Đề Thi Trắc Nghiệm Thuế GTGT - Phần 2 - Có Đáp Án

1 mã đề 15 câu hỏi 1 giờ

138,525 xem10,648 thi

LetQA - Ôn luyện đề thi trắc nghiệm online miễn phí

Về chúng tôi

LetQA là công cụ hỗ trợ học sinh, sinh viên, giáo viên, tổ chức trong việc ôn luyện, kiểm tra kiến thức online; website được cung cấp miễn phí cho tất cả người dùng.
LetQA KHÔNG cung cấp dịch vụ mạng xã hội, không cung cấp thông tin tổng hợp và không thu phí người dùng.

Thông tin liên hệ & hỗ trợ

Email: hotro@letqa.com

Facebook: LetQA (fb.com/letqavn)

Liên kết phổ biến

Nhóm học tập trao đổi

Yêu cầu bổ sung đề thi

Đóng góp đề thi

Website liên kết

Phần mềm kiểm tra trùng lặp đạo văn Kiểm Tra Tài Liệu

Phần mềm xuất bản tạp chí điện tử VOJS

Công cụ kiểm tra chính tả và thể thức Viver

Công cụ hỗ trợ trích dẫn và phân tích khoa học Scholar Hub